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又到了要呈报所得税的时候,书面报税必须最迟在本月15日呈交;电子报税则是本月18日。今天就与大家分析报税常犯的错误,以免你犯同样的错误。
如果你的年收入超过$22,000,你就得呈报所得税;即使你是外国人或永久居民(PR),只要你1年里待在新加坡的时间超过183天,以及在新加坡年收入超过$22,000,你就得报税。
如果你须报税却没有呈报,将会面对罚款;如果你刻意逃税,可能会面对坐牢的惩罚。
另一方面,你在外国赚取的收入,其实是不用呈报的,你只须呈报在新加坡赚取的收入即可。因此你在外国投资的房地产或股票,汇回新加坡的任何收入都无须缴税。
如果你与伴侣都有自己的收入,那么夫妻俩应分开报税。我国鼓励已婚妇女工作,因此只有职业女性才可享有估税扣税额(tax relief)。
有孩子的职业女性也可享有更多税务回扣:育有1名孩子可获15%的估税扣税额;2名孩子20%;3名孩子或以上是25%。如果职业女性的年收入是$50,000,并育有两名孩子,第1名孩子她可享有$7500的估税扣税额,第2名孩子她可享有$10,000的估税扣税额;而父亲也可享有每名孩子各$4000的估税扣税额。
但如果你的孩子在学校假期打工,年收入超过$4000,那么你们就不能把这孩子算入估税扣税额。
照顾年长父母的家庭也可获得父母估税扣税额(parent tax relief),但条件是:第一,父母的年龄须超过55岁;第二,父母如果有收入,年收入不能超过$4000;第三,只有一个孩子可获得这项税务扣除。
最常见的错误是每个孩子同时呈报父母估税扣税额,因此兄弟姐妹之间要相互协调。
如果你与父母同住,又符合以上的条件,那么你可享有父母各$7000估税扣税额,或最多S$14,000的扣除。
若你不与父母同住,但一年至少供养父母$2000,便可享有父母各$4500或最多$9000的估税扣税额。
如果你把一项房地产整个或部分出租,那么你必须呈报租金收入。如果你提供家具或其他电器给租户,而向租户收取家具租金,那么这些收入也须当作租金的一部分,一起呈报。
如果你有房屋贷款,那么你每月所付的房屋贷款利息可从租金扣除。因此,即使你有足够的现金购买房地产,不需要贷款,我仍建议你向银行贷款,因为贷款利息可以从租金扣除,减少你所须缴付的所得税。
但是,装修房子或买家具等费用,是不能享有任何税务回扣。
另外,第一次出租房子所付的房屋经纪费用也不能扣除,但续租约时所付的房屋经纪费用却可以。
除此之外,房地产税、火险保费及维修费用是可以从租金扣除的。
自雇人士报税时常犯的错误包括漏报收入。自雇人士可能有一些现金收入,却没有记录下来,因而忘记呈报。这一旦被国内税务局(Iras)查到,可能被以逃税罪名提控,后果非常严重,轻则罚款,重则坐牢。因此,自雇人士应该养成记录收入的好习惯,把全部收入与开销记下来。
一些自雇人士平时没有很好地记录开销,到了报税的时候,只凭记忆或粗略计算来呈报开销,再从收入扣除,这是不正确且不妥当的。如果Iras要求你呈交开销记录,而你无法提供的话,可能就被视为逃税。
另有一些自雇人士把个人或家庭的开销与“营业开销”混在一起。个人开销如俱乐部会员费、个人保险费、个人旅费、全家人的旅费、个人应酬费与开销、家里水电费、个人电话费等都不能当成“营业开销”,并从你的收入扣除。
如果你拥有汽车,关于汽车的费用包括汽油费、维修费、汽车保险、停车费、电子公路收费,甚至汽车贷款分期付款也不能作为你的营业开销,不能从收入扣除。
收入记录需保存多久?有关你收入和开销的全部记录或证明,你应该至少保存5年,不可以在呈报所得税后便立即丢弃。万一几年后税务局要检查你的记录,而你却没有记录可以作为证明,那麻烦可大了。